多數(shù)地方要求改革的呼聲越來越高，社會各界對改革個人賬戶也基本形成共識。本著穩(wěn)妥推進改革的思路，可以先從減少個人賬戶記賬額，同時擴大個人賬戶使用范圍起步，逐步改革個人賬戶。

在上世紀八九十年代社會保障制度改革特別強調(diào)加大個人責(zé)任的大背景下，個人賬戶被引入養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和住房保障制度中。20多年來，醫(yī)療保險個人賬戶在激勵個人繳費制度建立、減少醫(yī)療資源浪費、減輕財政和企業(yè)負擔(dān)等方面曾發(fā)揮了積極作用。

隨著經(jīng)濟社會發(fā)展和我們對社會保險制度認識的提高，特別是對醫(yī)療消費特殊性的認識不斷深化，個人賬戶制度的缺陷逐漸顯現(xiàn)，

主要有以下幾個方面：

一、個人賬戶不具有社會保險的基本屬性。

我們目前實施的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度的基本制度模式是社會保險。社會保險是運用大數(shù)法則由多數(shù)人分擔(dān)少數(shù)人因遭遇風(fēng)險造成經(jīng)濟損失的一種社會共濟制度。就醫(yī)療保險而言，是多數(shù)健康人群分擔(dān)少數(shù)患病人群醫(yī)療費用的保障制度。個人賬戶屬于個人所有，沒有保險的共濟功能，不能實現(xiàn)在參保群體之間分散醫(yī)療風(fēng)險的作用，只是一種強制儲蓄而非保險。

二、對疾病風(fēng)險來說，個人賬戶的預(yù)籌積累機制意義微乎其微。

醫(yī)療不同于養(yǎng)老。養(yǎng)老保險是工作的人養(yǎng)退休的人，領(lǐng)取養(yǎng)老金發(fā)生在法定的退休年齡之后，在保障當期支付退休人員養(yǎng)老金的同時為年輕人預(yù)籌積累養(yǎng)老金是可以的，但前提條件是要有經(jīng)濟支付能力和有效的養(yǎng)老基金保值增值能力。醫(yī)療保險則不同，疾病的發(fā)生不是在規(guī)定的年齡之后，年輕人也會得病，不可能先積累后消費，個人賬戶積累再多也支付不了一場大病的費用。

三、有限的醫(yī)療保險資金不能得到充分利用，削弱了保險的抗風(fēng)險能力。

以職工醫(yī)療保險為例，占單位和個人繳費總額40%左右的資金計入個人賬戶，這些錢不但不能用于其他參保人發(fā)生的醫(yī)療費用，還挪用到其他的消費領(lǐng)域。如一些地方的醫(yī)保定點藥店成了隱蔽的“醫(yī)保超市”，各種保健和生活用品都可以用醫(yī)保個人賬戶消費，有的地方干脆把個人賬戶以金融卡的方式發(fā)給個人。這些年通過加強管理，這類現(xiàn)象減少很多，但錢積累太多放著不讓用也受到各方面的質(zhì)疑。所以有些地方政府開了個人賬戶政策的口子，拓寬了用途，雖都是出于更好發(fā)揮個人賬戶的好意，但更加固化了個人賬戶的私有特性，離保險制度越來越遠。

由于上述個人賬戶制度的主要問題，多數(shù)地方要求改革的呼聲越來越高，社會各界對改革個人賬戶也基本形成共識。本著穩(wěn)妥推進改革的思路，可以先從減少個人賬戶記賬額，同時擴大個人賬戶使用范圍起步，逐步改革個人賬戶?？紤]到這些年一些地方已經(jīng)開展了不同程度、不同方式的改革探索，也應(yīng)該允許地方改革的步伐快一些。比如允許有條件的地方先將個人賬戶劃轉(zhuǎn)為門診統(tǒng)籌基金，然后再將門診統(tǒng)籌基金和住院統(tǒng)籌基金合并。特別要強調(diào)的是，穩(wěn)妥推進改革是為了更加積極的改革，要制定各階段推進改革的時間表和路線圖，加快朝著最終的改革目標邁進，不要讓改革“邁出一步，就此止步”。